Inkomstenbelasting als zzp’er in 2026: hoeveel moet je opzijzetten?

Er komt €5.000 binnen op je zakelijke rekening. Dat voelt als omzet die je kunt gebruiken, maar als ondernemer is niet alles wat binnenkomt ook daadwerkelijk van jou.

Naast zakelijke kosten moet je rekening houden met btw en inkomstenbelasting.

Vooral die inkomstenbelasting zorgt bij startende ondernemers regelmatig voor verrassingen. Als niemand maandelijks belasting voor je inhoudt, moet je daar namelijk zelf rekening mee houden.

Hoeveel moet je in 2026 ongeveer reserveren?

Je betaalt inkomstenbelasting over je winst

Een veelgemaakte fout is om inkomstenbelasting te berekenen over de omzet.

Stel:

Je draait €60.000 omzet en hebt €15.000 aan aftrekbare zakelijke kosten.

Dan blijft er €45.000 winst over.

Die winst vormt het vertrekpunt voor de berekening van je inkomstenbelasting. Vervolgens kunnen afhankelijk van jouw situatie nog ondernemersaftrek en andere fiscale regelingen van toepassing zijn.

In 2026 kent box 1 voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt drie tarieven: 35,75% tot €38.883, 37,56% over het gedeelte tussen €38.883 en €78.426 en 49,50% daarboven. Dat betekent niet dat je simpelweg dat percentage over je volledige winst betaalt. Onder andere aftrekposten en heffingskortingen beïnvloeden het uiteindelijke bedrag.

Welke aftrekposten zijn er in 2026?

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium? Dan kan onder andere de zelfstandigenaftrek van toepassing zijn.

In 2026 bedraagt die €1.200.

Starters die aan de voorwaarden voldoen, kunnen daarnaast een startersaftrek van €2.123 krijgen.

Na toepassing van de ondernemersaftrek kan ook de mkb-winstvrijstelling gelden. Deze bedraagt in 2026 12,7% van de winst nadat de ondernemersaftrek ervan is afgetrokken.

Let op: niet iedereen met een KVK-inschrijving wordt automatisch als ondernemer voor de inkomstenbelasting gezien. Ook gelden voor verschillende aftrekposten aparte voorwaarden.

Vergeet de bijdrage Zvw niet

Naast inkomstenbelasting kun je als ondernemer ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet betalen.

Voor 2026 bedraagt deze bijdrage 4,85%, tot het geldende maximumbijdrage-inkomen. Heb je daarnaast inkomen uit loondienst, dan kan de berekening anders uitpakken.

Dat is een belangrijke reden waarom alleen naar de percentages van de inkomstenbelasting kijken geen volledig beeld geeft.

Hoeveel kun je het beste opzijzetten?

Er bestaat geen percentage dat voor iedere zzp’er precies goed is.

Je winst, andere inkomsten, aftrekposten, leeftijd en persoonlijke situatie spelen allemaal mee.

Als praktische buffer gebruiken ondernemers daarom vaak een percentage van hun winst, niet van hun omzet.

Voor veel starters kan ongeveer 30% een eerste uitgangspunt zijn. Verwacht je een hogere winst, heb je weinig aftrekposten of verdien je daarnaast bijvoorbeeld salaris uit loondienst, dan kan het verstandig zijn richting 35% tot 40% te reserveren.

Dat is nadrukkelijk een buffer en geen belastingberekening.

Een simpele werkwijze is bijvoorbeeld:

Je factureert €4.000 exclusief btw in een maand.

Na je zakelijke kosten blijft €3.000 winst over.

Reserveer je daarvan 30%, dan zet je €900 apart voor belastingen.

Blijkt later dat je minder hoeft af te dragen, dan houd je geld over. Dat is doorgaans prettiger dan na je aangifte onverwacht duizenden euro’s te moeten vrijmaken.

Houd btw en inkomstenbelasting uit elkaar

Btw die je van klanten ontvangt, hoort in principe niet bij je omzet.

Stuur je een factuur van €1.000 exclusief 21% btw, dan betaalt je klant €1.210.

Die €210 moet je niet behandelen alsof het winst is.

Een aparte spaarrekening voor belasting kan hierbij helpen. Je kunt daar bijvoorbeeld ontvangen btw en je reservering voor inkomstenbelasting naartoe overboeken.

Zo geeft het saldo op je normale zakelijke rekening een realistischer beeld van wat daadwerkelijk beschikbaar is.

Een voorlopige aanslag kan rust geven

Je hoeft niet per se te wachten totdat het jaar voorbij is.

Bij de Belastingdienst kun je een voorlopige aanslag aanvragen. Op basis van je verwachte inkomen betaal je dan gedurende het jaar alvast belasting.

Verandert je winst sterk? Dan kun je de voorlopige aanslag aanpassen.

Dat kan prettig zijn wanneer je liever maandelijks betaalt dan één groot bedrag na afloop van het jaar.

Houd gedurende het jaar zicht op je winst

Hoe beter je administratie wordt bijgehouden, hoe makkelijker het wordt om belasting te reserveren.

Wanneer je pas in maart van het volgende jaar ontdekt hoeveel winst je hebt gemaakt, ben je eigenlijk te laat met plannen.

Controleer daarom bijvoorbeeld iedere maand:

• hoeveel omzet je hebt gemaakt
• hoeveel zakelijke kosten je hebt
• wat je geschatte winst is
• hoeveel belasting je al hebt gereserveerd

Zo groeit je belastingpot mee met je onderneming.

Minder verrassingen bij je aangifte

Belasting betalen hoort bij ondernemen. Een onverwachte belastingaanslag hoeft daar niet bij te horen.

Door vanaf je eerste omzet geld te reserveren, je administratie actueel te houden en gedurende het jaar naar je winst te kijken, voorkom je dat belastinggeld ongemerkt wordt uitgegeven.

Heb je vragen over inkomstenbelasting, zakelijke kosten of andere ondernemerszaken? Binnen SmarterStart kun je betrouwbare informatie raadplegen en je ondernemersvragen op één plek uitzoeken.